ترتبط عمليات الودائع الثابتة ، وحسابات التوفير والأوعية الادخارية بعمليات الحسابات الجارية ارتباطاً وثيقاً نظراً لتماثل إجراءات فتح هذه الأنواع من الحسابات والتعامل عليها ، لما يتبع فى عمليات الحسابات الجارية ، لذلك كانت تعتبر إلى وقت قريب جزءً من أعمال قسم الحسابات الجارية لدى أكثر البنوك ، غير أنه مع كبر حجم العملاء وتعدد أنواع وآجال الودائع ونظم التوفير والأوعية الادخارية ، فقد استلزم الأمر فى كثير من البنوك عمل أقسام خاصة للودائع ، وأخرى للتوفير وكذا للأوعية الادخارية وقد تتبع هذه الأقسام فى بعض البنوك تقسيماً إدارياً أعلى يضم معها قسم الحسابات الجارية تحت إدارة عامة تسمى " إدارة الحسابات الجارية " والودائع وحسابات التوفير قد تكون أقساماً مستقلة لدى بعض البنوك الأخرى ، أو قد تتبع إدارات أخرى كإدارة الائتمان أو الأوراق المالية وذلك وفقاً للتنظيم الإدارى للبنك ، وسوف نتناول فيما يلى
عمليات الودائع وحسابات التوفير والأوعية الادخارية بشئ من التفصيل على النحو التالى :Å
أولاً : قسم الودائع الثابتة ( لأجل ):
من أهم أعمال قسم الودائع الثابتة بالبنوك التجارية فتح حسابات الودائع الثابتة للعملاء وهى نوعــان :
1. حسابات الودائع الثابتة لمدة محدودة .
2. حسابات الودائع الثابتة القابلة للتجديد .
E وفيما يلى شرح مختصر لكل نوع على حدة :
1- حسابات الودائع الثابتة لمدة محدودة :
فى هذا النوع من الحسابات يقوم العميل بتسليم البنك مبلغاً لإيداعه لديه كوديعة لمدة محددة مقابل إيصال يسلمه البنك للعميل يسمى " إيصال إيداع نقود لمدة محددة " وترد الوديعة وفوائدها للعميل فى نهاية المدة استرداد البنك للإيصال .
شروط فتح حساب وديعة لمدة محددة :
هناك بعض الشروط التى تنظم فتح حسابات الودائع لمدة محدودة من أهما ما يلى :
( أ ) تستحق الوديعة وفوائدها فى نهاية مدة الإيداع وتسدد نقداً للعميل مقابل استرداد البنك لإيصال
الإيداع بعد أن يوقع عليه العميل بما يفيد المخالصة القانونية وذلك أمام موظف البنك .
( ب ) فى حالة عدم تقدم صاحب الوديعة فى نهاية مدة الإيداع للبنك للحصول على إجمالى الإيداع
المستحق تحول مستحقات المودع إلى حسابات الأمانات [ حسابات معلقة مؤقتة لحين حضور
العميل وتسلمها ] .
( ج ) لا تستحق فوائد على جملة الوديعة بعد ميعاد الاستحقاق والتى تحول حساب الأمانات لعدم تسلم
المودعين لمستحقاتهم فى موعد الاستحقاق .
( د ) إيصال الوديعة لمدة محددة غير قابل للتحويل أى تسدد جملة الوديعة إلا لصاحب الوديعة أو وكيله
( ه ) لا يجوز استرداد مبلغ الوديعة قبل موعد الاستحقاق وإلا فقد العميل الفوائد .
مزايا حسابات الودائع لمدة محددة :
( أ ) لا يشترط أن يكون المودع من عملاء .
( ب ) يجوز الاقتراض بضمان الوديعة فى حدود نسبة معينة مقابل تقديم الإيصال كضمان للقرض .
( ج ) فوائد حسابات الإيداع لمدة محددة معفاة من الضرائب .
( د ) لا يستحق على إيصال الإيداع ضريبة الدمغة .
إجراءات فتح حساب وديعة لمدة محددة :
( أ ) يتقدم العميل للبنك بطلب فيه إيداع مبلغ معين لمدة محدد [ سنة عادة أو أكثر ] بفائدة محددة سلفاً
ï ( ب ) يودع العميل مبلغ الوديعة مقابل إيصال لمدة محددة يسلم للعميل بعد إيداع المبلغ بالبنك
( أ ) نموذج تخطيطى لطلب فتح حساب وديعة ثابتة لمدة محددة
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/AHMEDM%7E1/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image001.gif[/IMG]
( ب ) نموذج تخطيطى إيصال إيداع نقود لمدة محددة
بنـــك .................................
فــرع ..........................
إيصال إيداع نقود لمدة محدودة
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/AHMEDM%7E1/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image002.gif[/IMG]
فى أول يونيو 2010 أودع السيد / سمير حسن 15 شارع الحرية بمصر الجديدة مبلغ 5000جنيه لدى بنك القاهرة فرع روكسى لمدة سنة كاملة بمعدل 18% سنوياً .
والمطلوب تصوير ما يلى :
( أ ) طلب فتح حساب الوديعة .
( ب ) إيصال إيداع نقود لمدة محددة رقم ( 2920 )
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/AHMEDM%7E1/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image003.gif[/IMG]
( أ ) طلب فتح حساب الوديعة
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/AHMEDM%7E1/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image004.gif[/IMG]
( ب ) إيصال إيداع نقود لمدة محددة رقم ( 2920 )
إيصال إيداع نقود لمدة محدودة
2- حسابات الودائع الثابتة القابلة للتجديد :
وهو النوع الثانى لقبول الودائع فى حسابات العملاء ، وفى هذا النوع من الحسابات يحتفظ العميل بالوديعة لدى البنك من خلال فتحه حساب وديعة لمدة معينة قابلة للتجديد .
ويتم فتح حسابات الودائع الثابتة للعميل سواء بإيداع نقدى لحساب الوديعة مباشرة أو خصم حساب العميل الجارى لدى البنك .
وهذا النوع من الحسابات هو الأكثر تطبيقاً واستعمالاً لدى البنوك التجارية حالياً .
شروط فتح حسابات الودائع الثابتة للتجديد :
تشترط البنوك التجارية لفتح حسابات الودائع الثابتة للعملاء ما يلى :
( أ ) أن يكون للعميل حساب جاري أو حساب توفير لدى البنك ليتم من خلاله ربط الوديعة وقيد
الفوائد وفك الوديعة وكسرها وتجديدها .
( ب ) لا ترد الوديعة للعميل إلا فى تاريخ استحقاقها فى نهاية المدة ، وفى حالة طلبها قبل نهاية مدتها
يكون ذلك بأسلوبين إما من خلال الاقتراض بنسبة من قيمتها يحددها كل بنك أو بقيمة
استردادية تقضى بخصم جزء من الفائدة السابق الحصول عليها .
( ج ) تستحق الفوائد على الودائع الثابتة :
1-يمكن فتح حسابات ودائع ثابتة وربط الوديعة بها لمدد تبدأ من أسبوع أو أسبوعين أو شهر
أو ثلاثة أشهر أو ستة أشهر أو سنة فأكثر للتجديد تلقائياً ما لم يطلب العميل إلغاؤها .
2-تضاف الفوائد المستحقة عن الوديعة لكل مدة فى تاريخ استحقاقها إلى حساب جارى
العميل ويعاد تجديد أصل الوديعة لمدة مماثلة مع تطبيق الفائدة المعلن من البنك السارى فى
تاريخ التجديد.
3-يمكن للعميل أن يطلب من البنك تعلية الفوائد على الوديعة، دون إضافتها لحسابه الجارى
وإعادة تجديدها بالأصل والفوائد لمدد جديدة ممائلة .
4-يزداد سعر الفائدة كلما زادت مدة الوديعة وقيمتها .
5-يمكن للعميل الاقتراض بضمان الوديعة فى حدود نسبة يحددها البنك وفقاً لآجال الودائع .
تعريف بعض الاصطلاحات الخاصة بالودائع الثابتة :
1. ربط الوديعة :
ويقصد به تنفيذ البنك لطلب عميله بخصم مبلغ معين على حسابه الجارى واحتفاظه ( ربطه ) لديه كوديعة ثابتة بإضافته لحساب يسمى " حساب وديعة ثابتة " وذلك لمدة معينة قابلة للتجديد .
2. تجديد الوديعة :
ويقصد بها ربط الوديعة بعد انتهاء مدتها الأصلية لمدد مماثلة لمدة ربط الأولى أو لمدد مختلفة بناء على طلب العميل .
3. مدة ربط الوديعة أو مدة التجديد :
ويقصد بها المدة التى يطلب العميل من البنك الاحتفاظ بالوديعة لديه خلال تلك المدة والتى تستحق فى نهايتها فوائد الوديعة .
ويسرى هذا المفهوم كذلك على المقصود بمدة تجديد الوديعة .
4. فك ( إلغاء ) الوديعة :
ويقصد به عدم تجديد الوديعة فى تاريخ استحقاقها وردها هى وفوائدها كاملة للعميل إما نقداً أو بإضافتها لحسابه الجارى طرف البنك .
5. كسر الوديعة :
ويقصد بها طلب العميل استرداد الوديعة قبل حلول موعد استحقاقها – وفى هذه الحالة لا تستحق الوديعة فوائد عن المدة التى تم كسرها .
إجراءات فتح حساب وديعة ثابتة وتجديدها :
1. تتخذ نفس إجراءات فتح الحساب الجارى والسابق شرحها بالفصل الأول قبل فتح حساب وديعة ثابتة بالنسبة لمن ليس له حساب جار بالبنك . حيث يشترط لفتح حساب وديعة ثابتة فى البنك أن يكون للعميل حساب جاري فى ذات البنك للارتباط الوثيق فى إظهار عمليات الودائع الودائع الثابتة فى كل من كشف الحساب الجارى للعميل وكشف حساب الوديعة الثابتة .
2. يحرر العميل طلب فتح حساب وديعة ثابتة .
3. يتم إيداع مبلغ الوديعة بموجب قسيمة الإيداع السابق شرحها بالفصل الأول عند فتح حساب جار عادى .
4. فى حالة فتح حساب وديعة ثابتة بالتحويل من حساب جار مفتوح فعلاً لدى البنك يتم ذلك بتحويل حسابى وفقاً للنموذج الموضح بالفصل الأول من هذا الكتاب ، ويخطر العميل بإشعار خصم على حسابه وإشعار إضافة لحساب الوديعة الثابتة .
5. عند حلول أجل الوديعة يتم فكها بإضافتها والفوائد للحساب الجارى للعميل ويرسل البنك للعميل إشعارى الإضافة والخصم اللازمين .
6. إذا كانت الوديعة قابلة للتجديد يتم فكها فى نهاية المدة وفقاً للفقرة ( 5 ) أعلاه ويعاد ربطها وفقاً للفقرة ( 4 ) فى ذات التاريخ لفترة أخرى جديدة وبسعر الفائدة السائد فى تاريخ التجديد ، وهكذا.
7. يرسل البنك للعميل كشف حساب بالوديعة فى المواعيد التى يطلبها العميل .
[IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/AHMEDM%7E1/LOCALS%7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image005.gif[/IMG]( أ ) نموذج تخطيطى لطلب فتح وربط وديعة ثابتة
رد: سكرتاريه عربيه 3 دبلوم منهج جديد
رد مع اقتباس
شكراً لهذا
أعجبني هذا
المفضلات